Maîtrise de l'efficacité fiscale : La puissance de la récolte des pertes fiscales
Les investisseurs cherchent constamment des moyens d’optimiser leurs portefeuilles et de minimiser les passifs fiscaux. Une stratégie qui a gagné en popularité ces dernières années est la récolte des pertes fiscales. Cette technique consiste à vendre stratégiquement des investissements ayant subi des pertes, puis à utiliser ces pertes pour compenser les gains imposables dans un portefeuille. Ce faisant, les investisseurs peuvent efficacement réduire leur facture fiscale actuelle tout en rééquilibrant leurs investissements.
Comprendre la récolte des pertes fiscales
La récolte des pertes fiscales est une approche proactive pour gérer les impôts sur les investissements. Lorsqu’un investissement a diminué de valeur, les investisseurs ont l’opportunité de vendre cet actif avec une perte et d’utiliser les pertes réalisées pour compenser tout gain imposable qu’ils ont pu avoir avec d’autres investissements. Après avoir vendu l’actif avec une perte, les investisseurs peuvent réinvestir le produit dans un actif similaire, mais pas substantiellement identique, après une période de 30 jours pour se conformer à la règle de vente ininterrompue de l’IRS.
La règle de vente ininterrompue est une considération cruciale dans la récolte des pertes fiscales. Elle empêche les investisseurs de réclamer une déduction fiscale sur un titre s’ils rachètent un actif substantiellement identique dans les 30 jours précédant ou suivant la vente. Cette règle vise à empêcher les investisseurs de simplement vendre et racheter le même investissement uniquement dans le but de réclamer une perte fiscale.
Avantages de l’utilisation des ETF pour la récolte des pertes fiscales
Les fonds négociés en bourse (ETF) sont devenus des véhicules populaires pour la récolte des pertes fiscales en raison de leur structure et de leur flexibilité. Les ETF offrent une gamme diversifiée d’options d’investissement, permettant aux investisseurs de trouver facilement un actif similaire, mais non substantiellement identique, dans lequel réinvestir après une récolte fiscale. De plus, les ETF offrent l’avantage de permettre aux investisseurs de compenser les pertes sans violer la règle de vente ininterrompue, car ils ne sont pas considérés comme substantiellement identiques aux actions individuelles ou aux fonds communs de placement.
Un autre avantage de l’utilisation des ETF pour la récolte des pertes fiscales est la possibilité de maintenir une exposition au marché tout en réalisant des avantages fiscaux. Les investisseurs peuvent échanger stratégiquement un ETF contre un autre dans la même catégorie d’actifs, capturant ainsi la perte fiscale tout en maintenant leur stratégie d’investissement globale. Cette flexibilité est particulièrement précieuse dans des marchés volatils, où les opportunités de récolte des pertes fiscales peuvent se présenter plus fréquemment.
Règles et limitations de l’IRS
Bien que la récolte des pertes fiscales puisse être une stratégie efficace de gestion fiscale, elle est soumise à des règles et des limitations spécifiques de l’IRS. Une limitation clé concerne le montant maximum de pertes pouvant être réclamé au cours d’une seule année fiscale. Actuellement, l’IRS permet aux particuliers de réclamer jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire en tant que perte au cours d’une seule année fiscale lorsqu’aucun gain en capital n’est réalisé. Pour les contribuables mariés faisant des déclarations séparées, le plafond est de 1 500 $.
De plus, la récolte des pertes fiscales est limitée aux actifs détenus dans des comptes imposables, tels que des comptes de courtage individuels. Les comptes de retraite tels que les 401(k) et les IRA ne sont pas éligibles à la récolte des pertes fiscales, car ce sont des comptes à avantages fiscaux avec des règles différentes concernant les gains et les pertes.
Conclusion
En conclusion, la récolte des pertes fiscales est un outil précieux pour les investisseurs cherchant à optimiser leurs portefeuilles d’un point de vue fiscal. En utilisant stratégiquement les pertes d’investissement, les investisseurs peuvent réduire leurs passifs fiscaux, rééquilibrer leurs portefeuilles et potentiellement améliorer leurs rendements après impôt. Cependant, il est essentiel pour les investisseurs de respecter attentivement les règles et les limitations de l’IRS, en particulier la règle de vente ininterrompue et les déductions maximales autorisées pour les pertes. Avec les taux d’imposition fédéraux américains restant stables jusqu’en 2025, suite à la loi américaine de réduction des impôts et des emplois de 2017, la récolte des pertes fiscales continue d’être une stratégie pertinente et impactante pour les investisseurs soucieux de leur fiscalité.